Ratio de liquidité : les formules importantes!

En général

 

Lorsqu’on parle de ratio de liquidité, on fait référence aux ratios calculés à l’aide des postes à court terme du bilan.

Ces ratios permettent de comprendre la situation financière à court terme de l’entreprise.

Ainsi, ces ratios agissent à titre de signal d’alarme pour l’analyste.

Celui-ci désire évaluer les finances à court terme d’une entreprise.

 

 

 

Ratio de fonds de roulement

 

Ratio de fonds de roulement = Actif court terme / Passif court terme

 

La formule ci-dessus permet d’obtenir le nombre de fois dont l’actif à court terme couvre le passif à court terme.

En général, un ratio supérieur à 1:1 est considéré comme raisonnable.

Cependant, il nécessaire d’aller plus loin dans l’analyse de la gestion du fonds de roulement de l’entreprise.

Il est nécessaire de distinguer comment sont composés l’actif court terme et le passif court terme.

En s’y intéressant, on peut distinguer la qualité de la liquidité du fonds de roulement.

 

 

Ratio de liquidité générale

 

Ratio de liquidité générale = (Actifs court terme – Stocks – Frais payés d’avance) / Passif court terme

 

Cette formule exprime seulement les postes les plus liquides de l’actif à court terme par rapport aux dettes à court terme.

Ainsi, on est plus conservateur que le ratio de fonds de roulement qui prend en compte les stocks.

Ce n’est pas toujours évident de qualifier la liquidité des stocks.

Pour cette raison, ils sont soustraits de l’actif à court terme dans ce ratio.

Après cette soustraction, on peut rapidement savoir si l’entreprise sera en mesure de couvrir ses obligations financières à court terme.

 

 

Pour en savoir plus

 

Pour avoir plus d’informations générales sur l’analyse d’entreprises et l’étude des informations financières, il est utile de lire le guide d’analyse.

De plus, vous pouvez utiliser notre calculateur d’analyse financière complète gratuite et rapide pour calculer tous les ratios importants d’un seul coup.

Celui-ci fait le tour de l’information utile à savoir lorsqu’on s’intéresse aux finances d’entreprises.

Si vous cherchez de l’information plus détaillée sur la gestion à court terme de l’entreprise, alors la gestion du fonds de roulement vous intéressera.

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