Sauver de l’impôt grâce à l’amortissement au Québec

sauver de l'impôt grâce à l'amortissement

Vous désirez sauver de l’impôt grâce à l’amortissement, car vous avez une entreprise ou bien certains biens immobiliers ?

Sauver de l’impôt grâce à l’amortissement au Québec nécessite qu’une personne physique ou morale possède des actifs amortissables utilisés pour fins d’exploitation.

Ces actifs amortissables sont regroupés par catégories, ce qui permet de connaître le taux et la méthode d’amortissement.

En résidant au Québec, vous ou votre entreprise êtes sujets à l’imposition provinciale et fédérale. Les principes sont les mêmes pour chaque type d’imposition, cependant, certaines nuances s’appliquent par rapport aux lois.

Ces nuances sont analysées dans cet article.

 

Quelles sont les catégories d’actifs amortissables ?

 

amortissement

 

Les tableaux suivants représentent les catégories et taux d’amortissements.

Ces tableaux ont été faits en guise d’aide mémoire.

Ils contiennent toutes les catégories, mais ne sont pas exhaustifs quant aux critères de classement d’un bien dans une catégorie ou une autre. Pour connaître les détails précis de chacune des catégories, vous pouvez consulter le document provincial ou fédéral.

 

Déduction pour amortissement au Québec

 

CatégorieBienTaux d'amortissement
1Bâtiment (acquis après 1987)4 %
3Bâtiment (acquis entre 1978 et 1988)5 %
6Bâtiment en bois ou métal10 %
7Bateau15 %
8Biens sans catégorie, meubles, appareils, tél., etc.20 %
8.1Oeuvre d'arts canadiennes (acquise après 04-2005)33,33%
10Véhicules (sauf cat. 10.1 et 54)30 %
10.1Véhicules (>30K$, sauf cat. 54)30 %
12Autres biens sans catégorie (plusieurs particularités)100 %
14.1Immobilisation incorporelles acquises après le 1er janvier 20175 %
16Taxis et véhicules pour location40 %
17Trottoirs et stationnements acquis aprèes le 25 mai 19768 %
18Camions et tracteurs conçcus pour le transport de marchandises60 %
29Machines et matériel de fabrication acquis entre 2007 et 201650 %
43.1Bornes de recharge pour véhicules électriques 10KW30 %
43.2Bornes de recharge pour véhicules électriques 90KW50 %
44Brevets ou droits d'utilisation25 %
46Matériel d'infrastructure pour réseau de données de télécommunications avancées30 %
50Matériel électronique55 %
53Matériel utilisé au Canada dans la fabrication de biens destinés à la vente50 %
54Véhicule zéro émission acquis après 18 mars 2019 (d'autres nuances s'appliquent)30 %
55Véhicules zéro émission acquis après 18 mars 2019 (d'autres nuances s'appliquent)40 %
56Véhicules et matériel automobiles zéro émission acquis après 1er mars 202030 %

*Ce tableau a été créé en se référant au Guide : Les revenus d’entreprise ou de profession 2021 publiée par Revenu Québec.

 

 

Déduction pour amortissement au Canada

 

CatégorieBienTaux d'amortissement
1Bâtiment (acquis après 1987)4 %
3Bâtiment (acquis avant 1988)5 %
6Bâtiment en bois ou métal10 %
8Biens sans catégorie, meubles, appareils, tél., etc.20 %
10Véhicules (sauf cat. 10.1 et 54)30 %
10.1Véhicules (>30K$, sauf cat. 54)30 %
12Autres biens sans catégorie (plusieurs particularités, coût moindre que 500 $)100 %
14.1Immobilisation incorporelles acquises après le 1er janvier 20175 %
16Taxis et véhicules pour location40 %
29Machines et matériel de fabrication acquis entre 2007 et 2016
43Machinerie et équipement admissibles, servant èa la transformation au Canada30 %
43.1Bornes de recharge pour véhicules électriques 10KW à 90KW30 %
43.2Bornes de recharge pour véhicules électriques 90KW et plus50 %
45Matériel électronique universel de traitement de l'information45 %
46Matériel d'infrastructure pour réseau de données de télécommunications avancées30 %
50Matériel électronique universel de traitement de l'information et de logiciels de systèmes connexes (acquis apès 18 mars 2007)55 %
52Matériel électronique universel de traitement de l'information et de logiciels de systèmes connexes (acquis après le 27 janvier 2009 et avant février 2011)100 %
53Matériel utilisé au Canada dans la fabrication de biens destinés à la vente (acquis après 2015 et avant 2026)50 %
54Véhicule zéro émission acquis après 18 mars 2019 (d'autres nuances s'appliquent)30 %
55Véhicules zéro émission acquis après 18 mars 2019 (d'autres nuances s'appliquent)40 %
56Véhicules et matériel automobiles zéro émission acquis après 1er mars 202030 %

*Ce tableau a été créé en se référant au site du gouvernement du Canada

 

 

 

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